Sprzedaż na Allegro bez zakładania działalności gospodarczej jest możliwa w ramach działalności nierejestrowanej, pod warunkiem nieprzekraczania miesięcznego limitu przychodu równego 75% minimalnego wynagrodzenia (w 2025 r. to 3499,50 zł; wartość ta zmienia się co pół roku).
To kluczowe progi i zwolnienia, o których warto pamiętać:
- sprzedaż rzeczy używanych po 6 miesiącach posiadania – co do zasady nie generuje przychodu do PIT,
- kwota wolna od PIT – 30 000 zł rocznie łącznie ze wszystkich źródeł dochodu,
- zwolnienie z VAT – do 200 000 zł obrotu rocznie.
Czym jest działalność nierejestrowana i kto może z niej skorzystać?
Działalność nierejestrowana (nieewidencjonowana) pozwala osobom prywatnym legalnie sprzedawać online bez wpisu do CEIDG i bez formalnego zakładania firmy. To dobre rozwiązanie dla okazjonalnych sprzedawców na Allegro, którzy pozbywają się niepotrzebnych rzeczy lub działają w bardzo małej skali.
Aby skorzystać z tego modelu, spełnij następujące warunki:
- pełnoletniość i pełna zdolność do czynności prawnych – musisz mieć ukończone 18 lat i swobodnie rozporządzać swoim majątkiem;
- brak zarejestrowanej działalności w CEIDG – w chwili sprzedaży nie możesz prowadzić innej firmy;
- nieprzekraczanie miesięcznego limitu przychodu – limit opisujemy w kolejnej sekcji;
- okazjonalny, niezorganizowany charakter – brak stałego magazynu, regularnych kampanii reklamowych, zatrudnienia pracowników czy hurtowych zakupów.
Jeśli sprzedajesz własne, używane rzeczy (np. ubrania, sprzęt RTV), mieścisz się w tym modelu. Regularny handel nowymi towarami z marżą może zostać uznany za działalność zorganizowaną, co wymusza rejestrację firmy.
Kluczowy limit przychodu – ile naprawdę możesz zarobić bez firmy?
Miesięczny przychód z działalności nierejestrowanej nie może przekroczyć 75% minimalnego wynagrodzenia za pracę. Limit aktualizuje się zwykle 1 stycznia i 1 lipca wraz ze zmianą płacy minimalnej.
Od 1 stycznia 2025 r. minimalne wynagrodzenie wynosi 4666 zł brutto, więc limit to 3499,50 zł miesięcznie. Wcześniej, np. w lipcu 2023 r., limit wzrósł do 2700 zł.
Uwaga – limit dotyczy przychodu należnego (a nie zysku), czyli kwoty, którą otrzymujesz od kupujących. Przekroczenie limitu w danym miesiącu oznacza obowiązek rejestracji działalności w CEIDG w ciągu 7 dni. Aktualne wartości limitów zawsze weryfikuj na biznes.gov.pl.
Przykładowe wartości limitu w ostatnich okresach:
| Okres | Minimalne wynagrodzenie brutto | Limit przychodu (75%) |
|---|---|---|
| Styczeń–czerwiec 2023 | 3490 zł | 2617,50 zł |
| Lipiec–grudzień 2023 | 3600 zł | 2700 zł |
| Od stycznia 2025 | 4666 zł | 3499,50 zł |
Pamiętaj: limit jest miesięczny, nie roczny. Nawet jeden „mocniejszy” miesiąc może wymusić rejestrację firmy.
Podatek dochodowy (PIT) – kiedy nie płacisz nic?
Sprzedaż na Allegro nie zawsze oznacza podatek dochodowy. Jeśli sprzedajesz rzecz używaną, którą posiadasz co najmniej 6 miesięcy (liczone do końca miesiąca zakupu), co do zasady nie powstaje przychód do PIT. Dotyczy to twoich prywatnych przedmiotów, np. telefonów, ubrań czy mebli.
Kwota wolna od PIT wynosi 30 000 zł rocznie (łączny dochód ze wszystkich źródeł). Nawet gdy podatek nie wystąpi, złóż roczną deklarację PIT w terminie.
Jeśli sprzedajesz nowe towary lub uzyskujesz marżę (kupujesz taniej, sprzedajesz drożej), twój dochód podlega opodatkowaniu według skali:
| Próg dochodu rocznego | Stawka PIT |
|---|---|
| do 120 000 zł | 12% |
| powyżej 120 000 zł | 32% |
Przykład: sprzedajesz używany rower kupiony 8 miesięcy temu za 1000 zł – brak PIT. Jeśli kupiłeś go wczoraj za 500 zł i sprzedajesz za 1000 zł, dochód 500 zł jest opodatkowany (z uwzględnieniem kwoty wolnej).
VAT – zwolnienie do 200 000 zł, ale z wyjątkami
W działalności nierejestrowanej przysługuje zwolnienie podmiotowe z VAT do 200 000 zł obrotu rocznie (limit liczony w roku kalendarzowym). Jeśli przekroczysz limit, złóż zgłoszenie do VAT w ciągu 7 dni.
Zwolnienie nie dotyczy sprzedaży niektórych towarów i usług zawsze objętych VAT lub wyłączonych ze zwolnienia – szczegóły sprawdzisz na biznes.gov.pl.
Kasa fiskalna zwykle nie jest wymagana w działalności nierejestrowanej, o ile obrót na rzecz osób fizycznych nie przekracza 20 000 zł rocznie i nie sprzedajesz towarów wymagających ewidencjonowania na kasie (np. wybranej elektroniki czy perfum).
Allegro Lokalnie vs. główne Allegro – różnice dla prywatnych sprzedawców
Najważniejsze różnice między Allegro Lokalnie a główną platformą Allegro znajdziesz w poniższym zestawieniu:
| Platforma | Dla kogo | Opłaty i limity | Dodatkowe uwagi |
|---|---|---|---|
| Allegro Lokalnie | okazjonalne transakcje prywatne | uproszczone opłaty; wewnętrzne limity (np. połowa miesięcznego limitu przychodu) | prosta sprzedaż bez firmy, dobra na jednorazowe wyprzedaże |
| Główne Allegro | sprzedaż prywatna i profesjonalna | konieczność ścisłego monitorowania limitów działalności nierejestrowanej | od 2025 r. platforma raportuje obroty do US |
Jako osoba prywatna możesz korzystać z obu platform, o ile nie przekraczasz limitów działalności nierejestrowanej.
Kiedy musisz założyć firmę – czerwone flagi
Rejestracja działalności jest obowiązkowa, jeśli wystąpią poniższe okoliczności:
- przekroczenie miesięcznego limitu przychodu – np. 3499,50 zł w 2025 r.;
- ciągły i zorganizowany charakter sprzedaży – stałe zakupy towaru, reklamy, magazyn, pracownicy;
- przekroczenie limitu zwolnienia z VAT – 200 000 zł obrotu rocznie;
- ocena US – urząd skarbowy uzna twoją aktywność za działalność gospodarczą (np. na podstawie liczby transakcji).
W takich przypadkach złóż wniosek w CEIDG, a następnie rozliczaj VAT i PIT/JPK oraz – jeśli to konieczne – ewidencjonuj sprzedaż na kasie fiskalnej.
Praktyczne wskazówki – jak bezpiecznie sprzedawać bez firmy
Te proste działania pomagają uniknąć błędów i usprawniają rozliczenia:
- prowadź ewidencję – zapisuj daty, kwoty i źródła przychodu oraz dowody zakupu;
- pamiętaj o deklaracji rocznej – nawet bez podatku złóż PIT w terminie (zwykle do 30 kwietnia);
- uwzględnij raportowanie platform – od 2025 r. Allegro przekazuje dane o sprzedaży do US;
- regularnie sprawdzaj limity – korzystaj z kalkulatorów na biznes.gov.pl i narzędzi Allegro;
- skonsultuj się przy wątpliwościach – księgowy lub US pomogą uniknąć sankcji.
Ten przewodnik opiera się na aktualnych przepisach; szczegółowe ustalenia zawsze weryfikuj w US lub na biznes.gov.pl, bo limity i stawki mogą się zmieniać wraz z minimalnym wynagrodzeniem.
